Лимит доходов для организаций, которые хотят перейти на УСН с 2018 года

Практика показывает, что УСН пользуется наибольшим спросом среди налогоплательщиков, благодаря простоте учета, исчисления и уплаты налога, а также возможности оптимизировать налоговую нагрузку. Стать упрощенцем можно либо с момента регистрации, либо с начала следующего года. В настоящее время заканчивается третий квартал 2017 года. Соответственно организации, которые решили перейти на УСН, могут уже сделать расчет такого важнейшего показателя, как лимит доходов. Этот показатель не актуален для ИП, они могут перейти на спецрежим без соблюдения лимитов. Читать далее «Лимит доходов для организаций, которые хотят перейти на УСН с 2018 года»

Лимит выручки для УСН на 2017 год

Лимит выручки для УСН на 2017 год был изменен, и теперь составляет 150 млн. рублей. Если раньше предельная величина доходов рассчитывалась как произведение лимита, принятого равным 60 млн. рублей на коэффициент-дефлятор, то с 2017 по 2020 год эта величина постоянная, так как коэффициент временно упразднен. Увеличена и максимальная остаточная стоимость основных средств для применения этого специального режима, она составляет 150 млн. рублей, вместо, допустимых ранее 100 млн. рублей. Гораздо больше компаний смогут применять упрощенку, новые УСН-лимиты выручки 2017 позволяют это. Читать далее «Лимит выручки для УСН на 2017 год»

Расходы на маркетинг: как учитывать и подтверждать при УСН?

В современных реалиях все чаще компании выделяют денежные средства на проведение маркетиноговых исследований, так как это способствует увеличению количества продаж и расширению рынка сбыта. В виду этого у налогоплательщиков на УСН «Доходы минус расходы» все чаще возникает вопрос: можно ли списать данные затраты на расходы? Читать далее «Расходы на маркетинг: как учитывать и подтверждать при УСН?»

Критерии применения УСН в 2017 году

Критерии УСН в 2017 году претерпели изменения. По-прежнему не каждое предприятие или индивидуальный предприниматель сможет выбрать в качестве налогового режима упрощенку и удержаться на этой системе налогообложения в результате своей деятельности, но, однозначно, претендентов на ее использование, в связи с принятыми изменениями, стало значительно больше. Читать далее «Критерии применения УСН в 2017 году»

УСН: возможность уплаты налогов и страховых взносов другим лицом

При упрощенной системе налогообложения существует возможность уплаты налога другим лицом.  Данная возможность предусмотрена п. 1 ст. 45 НК РФ. Причем в данной статье сделано уточнение о том, что лицо, уплатившее налог, не имеет право требовать возврат уплаченной суммы из бюджета РФ. Читать далее «УСН: возможность уплаты налогов и страховых взносов другим лицом»

Новая форма 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года

Расчет 4-ФСС с 01.10.2017 года сдается по новой форме, утвержденной приказом ФСС РФ от 07.06.2017 № 275. Данный отчет уже подвергался изменениям в этом году в связи с передачей ФНС контроля за уплатой страховых взносов, поэтому изменения в этот раз незначительны. Читать далее «Новая форма 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года»

Новая форма счета-фактуры с 1 октября 2017 года

Упрощенцы не являются плательщиками НДС и не выписывают счета-фактуры. Однако они могут выступать налоговыми агентами или посредниками, а также добровольно выставлять счета-фактуры. Кроме того, при совершении покупок упрощенцы сами нередко получают этот документ. Читать далее «Новая форма счета-фактуры с 1 октября 2017 года»

Как рассчитать пеню за неуплату налога по УСН с 1 октября 2017 года

Если налогоплательщик на УСН не заплатил своевременно налог, то ему будут назначены пени. Расчет осуществлялся следующим образом:

Размер пени = УСН-налог * Число дней просрочки * 1/ 300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Читать далее «Как рассчитать пеню за неуплату налога по УСН с 1 октября 2017 года»

Упрощенцы должны проверять своих контрагентов

Каждый бухгалтер должен знать основные официальные сайты органов госвласти для проверки контрагентов. Потому что с 1 сентября обвинят в выстраивании налоговых схем с контрагентами именно главбуха организации.

Налоговики получили право с 1 сентября 2017 года принудительно закрывать компании, которые полгода не вносили изменения в ЕГРЮЛ. Списки на ликвидацию организаций обновляются каждый день. Поэтому важно проверить и свою фирму, и фирмы контрагентов.

ФНС может не учесть деньги в расходах, если упрощенец не проявил должную осмотрительность при выборе партнера. Контрагент должен быть «чистым» по ЕГРЮЛ, вовремя и в должном объеме платить налоги, не быть однодневкой.

Пени по-новому, уже с 1 октября 2017 года.

Всем известно, что в случае опоздания с уплатой налогов, за просрочку налоговых платежей начисляются пени. С 1 октября 2017 года пени на задолженность для организаций будут считаться по-новому. Изменение коснется всех организаций, в том числе упрощенцев. Если недоимке 30 дней или меньше, то размер пеней составит прежние 1/300 ставки рефинансирования. Но если просрочке больше 30 дней, то пени будут начислены в двойном размере – исходя из 1/150 ставки рефинансирования.

Количество дней просрочки платежа для расчета пени по налогам определяется с дня, следующего за сроком уплаты налога, по день, предшествующий дню его уплаты (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318).

С 2017 года налоговое законодательство распространяется и на страховые взносы (пенсионные, медицинские и страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством). А значит, с 2017 года пени по всем видам страховых взносов будут рассчитываться по правилам статьи 75 Налогового кодекса в редакции, действующей с 2017 года. Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ <О страховых взносах>, по которому регулировался расчет пеней страховых взносов ранее, утратил силу с 31 декабря 2016 года.

Для ИП никаких изменений в расчете пеней с 1 октября 2017 года не предусмотрено Пени нужно рассчитывать из 1/300 действующей в период просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ.